Консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с требованиями МСФО. В связи с отсутствием в МСФО соответствующих правил, Группа раскрывает дополнительную сопутствующую информацию на основе других стандартов, в основном в соответствии с ОПБУ США, которые совпадают с нормами, установленными в отношении нефтегазовой отрасли. Несмотря на то, что МСФО не требует раскрытия данной информации, в настоящем разделе представлена неаудированная дополнительная информация о деятельности, связанной с разведкой и добычей нефти и газа.
Группа предоставляет дополнительную информацию о своей деятельности, связанной с разведкой и добычей нефти и газа. Несмотря на то, что эта информация была подготовлена с разумной степенью тщательности и добросовестно, необходимо отметить, что некоторые из представленных данных не являются абсолютно точными и представляют собой суммы, основанные на субъективных суждениях, использованных при подготовке данной информации. Соответственно, данная информация может не отражать текущее финансовое положение Группы и ее ожидаемые будущие финансовые результаты.
Данные о доказанных запасах нефти и газа, а также информация о стандартизированном показателе дисконтированных будущих чистых денежных потоков не включают данные о запасах и стандартизированном показателе дисконтированных будущих чистых денежных потоков, относящихся к сербской дочерней компании NIS, так как раскрытие данной информации запрещено Правительством Республики Сербия. Раскрытия, относящиеся к капитализированным затратам, результатам деятельности, связанной с добычей нефти и газа, не включают соответствующую информацию дочерней компании NIS.
Ниже представлена информация по затратам на разведку и разработку месторождений нефти и газа:
31 декабря 2012 г. |
31 декабря 2011 г. |
|
---|---|---|
Консолидируемые дочерние компании |
||
Недоказанные нефтегазовые активы |
12 312 |
3 108 |
Доказанные нефтегазовые активы |
511 740 |
440 864 |
Минус: накопленный износ, истощение и амортизация |
(152 232) |
(114 842) |
Чистые капитализированные затраты на основные средства, связанные с разведкой и добычей нефти и газа |
371 820 |
329 130 |
Доля в компаниях, учитываемых по методу долевого участия |
||
Доказанные нефтегазовые активы |
256 495 |
212 276 |
Минус: накопленный износ, истощение и амортизация |
(112 255) |
(82 867) |
Чистые капитализированные затраты на основные средства, связанные с разведкой и добычей нефти и газа |
144 240 |
129 409 |
Итого капитализированные затраты консолидируемых дочерних компаний и компаний, учитываемых по методу долевого участия |
516 060 |
458 539 |
Ниже представлены затраты, связанные с приобретением прав на геологоразведку и разработку участков недр, а также разведкой и разработкой запасов нефти и газа:
31 декабря 2012 г. |
31 декабря 2011 г. |
|
---|---|---|
Консолидируемые дочерние компании |
||
Затраты на геологоразведку |
2 914 |
2 153 |
Затраты на разработку |
86 556 |
65 306 |
Понесенные затраты |
89 470 |
67 459 |
Доля в компаниях, учитываемых по методу долевого участия |
||
Затраты на геологоразведку |
1 039 |
1 140 |
Затраты на разработку |
28 958 |
25 829 |
Итого затраты, понесенные консолидируемыми обществами и компаниями, учитываемыми по методу долевого участия |
119 467 |
94 428 |
Результаты деятельности, связанной с добычей нефти и газа
31 декабря 2012 г. |
31 декабря 2011 г. |
|
---|---|---|
Консолидируемые дочерние компании |
||
Выручка: |
||
|
106 817 |
101 038 |
|
254 894 |
208 758 |
Итого выручка |
361 711 |
309 796 |
Затраты на добычу |
(50 519) |
(43 299) |
Расходы на геологоразведку |
(3 263) |
(2 165) |
Износ, истощение и амортизация |
(42 397) |
(44 346) |
Налоги, кроме налога на прибыль |
(163 156) |
(140 146) |
Прибыль от операций по добыче до налогообложения |
102 376 |
79 840 |
Расходы по налогу на прибыль |
(19 191) |
(18 155) |
Результаты операций по деятельности, связанной с добычей нефти и газа |
83 185 |
61 685 |
Доля в компаниях, учитываемых по методу долевого участия |
||
Итого выручка |
181 061 |
152 508 |
Затраты на добычу |
(24 045) |
(27 606) |
Расходы на геологоразведку |
(1 039) |
(621) |
Износ, истощение и амортизация |
(22 971) |
(26 309) |
Налоги, кроме налога на прибыль |
(93 102) |
(86 124) |
Прибыль от операций по добыче до налогообложения |
39 904 |
11 848 |
Расход по налогу на прибыль |
(7 569) |
(1 774) |
Результаты операций по деятельности, связанной с добычей нефти и газа |
32 335 |
10 074 |
Итого результаты операций по деятельности, связанной с добычей нефти и газа по консолидируемым обществам и компаниям, учитываемым по методу долевого участия |
115 520 |
71 759 |
Объемы доказанных запасов нефти и газа
Доказанными запасами считаются оценочные объемы сырой нефти и газа, которые согласно геологическим или инженерным данным с достаточной степенью уверенности будут извлечены в будущем исходя из известных залежей при существующих экономических и операционных условиях. В некоторых случаях для извлечения таких доказанных запасов потребуются значительные дополнительные вложения в новые скважины и сопутствующее дополнительное оборудование. В связи с неопределенностью и ограниченностью данных о залежах, оценки запасов в недрах земли могут меняться по мере того, как становятся доступными дополнительные сведения.
Доказанными разработанными запасами являются запасы, которые предполагается извлечь из существующих скважин при существующем оборудовании и методах добычи. Доказанные неразработанные запасы — это те запасы, которые предполагается извлечь в результате будущих вложений в бурение новых скважин, оснащение существующих скважин и / или на оборудование по сбору и подъему добытой нефти из существующих и будущих скважин.
Ниже представлена информация об общих объемах чистых доказанных запасов сырой нефти и газа (в млн барр. и млрд фут3 соответственно) согласно оценке независимых инженеров-оценщиков запасов DeGolyer & MacNaughton:
Доказанные запасы нефти (млн барр.) |
31 декабря 2012 г. |
31 декабря 2011 г. |
---|---|---|
Консолидируемые дочерние компании |
||
На начало года |
4 038 |
3 599 |
Добыча |
(233) |
(224) |
Приобретение новых запасов |
1 |
263 |
Пересмотр предыдущих оценок и увеличение нефтеотдачи |
311 |
400 |
На конец года |
4 117 |
4 038 |
Доля меньшинства в доказанных запасах |
(115) |
(90) |
Доказанные запасы, скорректированные на долю меньшинства |
4 002 |
3 948 |
Доказанные разработанные запасы |
2 214 |
2 237 |
Доказанные неразработанные запасы |
1 903 |
1 801 |
Доля в компаниях, учитываемых по методу долевого участия |
||
На начало года |
1 717 |
1 663 |
Добыча |
(132) |
(136) |
Приобретение новых запасов |
— |
— |
Пересмотр предыдущих оценок и увеличение нефтеотдачи |
150 |
190 |
На конец года |
1 735 |
1 717 |
Доказанные разработанные запасы |
917 |
918 |
Доказанные неразработанные запасы |
818 |
799 |
Итого доказанные запасы консолидируемых обществ и компаний, учитываемых по методу долевого участия — на конец года |
5 852 |
5 755 |
Доказанные запасы газа — (млрд фут3) |
31 декабря 2012 г. |
31 декабря 2011 г. |
---|---|---|
Консолидируемые дочерние компании |
||
На начало года |
4 332 |
2 795 |
Добыча |
(308) |
(258) |
Приобретение новых запасов |
— |
8 |
Пересмотр предыдущих оценок и увеличение нефтеотдачи |
1 465 |
1 787 |
На конец года |
5 489 |
4 332 |
Доля меньшинства в доказанных запасах |
(396) |
(22) |
Доказанные запасы, скорректированные на долю меньшинства |
5 093 |
4 310 |
Доказанные разработанные запасы |
3 108 |
2 843 |
Доказанные неразработанные запасы |
2 381 |
1 489 |
Доля в компаниях, учитываемых по методу долевого участия |
||
На начало года |
3 753 |
2 615 |
Добыча |
(65) |
(41) |
Приобретение новых запасов |
— |
— |
Пересмотр предыдущих оценок и увеличение нефтеотдачи |
866 |
1 179 |
На конец года |
4 554 |
3 753 |
Доказанные разработанные запасы |
651 |
609 |
Доказанные неразработанные запасы |
3 903 |
3 144 |
Итого доказанные запасы консолидируемых обществ и компаний, учитываемых по методу долевого участия — на конец года |
10 043 |
8 085 |
Стандартизированный показатель дисконтированных будущих чистых денежных потоков и изменения, связанные с доказанными запасами нефти и газа
Расчетные будущие поступления денежных средств от добычи нефти и газа рассчитываются путем применения средних цен на нефть и газ, действующих на первое число каждого из 12 месяцев перед отчетной датой, к объемам расчетных чистых доказанных запасов компании на конец года. При таком расчете корректировки на изменения в ценах будущих периодов ограничиваются изменениями, оговоренными в контрактах, действовавших на конец каждого отчетного периода. Затраты будущих периодов на разработку и добычу представляют собой оценочные затраты будущих периодов, необходимые для разработки и добычи доказанных запасов, рассчитанные с применением индексов цен, при этом делается допущение о сохранении экономических условий, существующих на конец года. Оценочный налог на прибыль будущих периодов рассчитывается с применением налоговых ставок, действовавших на конец года. Эти ставки отражают разрешенные вычеты и налоговые льготы и применяются к оценочным будущим денежным потокам до налогообложения за вычетом налоговой базы соответствующих активов. Дисконтированные будущие чистые денежные потоки рассчитываются с применением 10 % ставки дисконтирования. Дисконтирование требует последовательных ежегодных оценок периода, в котором возникают расходы будущих периодов и будут извлечены запасы нефти и газа.
Информация, представленная в таблицах ниже, не является оценкой руководства прогнозируемых будущих денежных потоков Группы или стоимости доказанных нефтегазовых запасов. Оценки доказанных запасов не являются точными и изменяются по мере получения новой информации. Кроме того, в расчеты не включаются возможные и вероятные запасы, которые в будущем могут перейти в категорию доказанных запасов. Рассчитанные показатели не должны использоваться в качестве точной величины будущих денежных потоков Группы или стоимости ее запасов нефти и газа.
31 декабря 2012 г. |
31 декабря 2011 г. |
|
---|---|---|
Консолидируемые дочерние компании |
||
Поступление денежных средств будущих периодов |
6 545 703 |
5 680 929 |
Затраты будущих периодов на добычу |
(3 423 510) |
(2 837 844) |
Затраты будущих периодов на разработку |
(500 665) |
(386 118) |
Налог на прибыль будущих периодов |
(402 439) |
(415 953) |
Потоки денежных средств будущих периодов |
2 219 089 |
2 041 014 |
Движения денежных средств с учетом 10 % ставки дисконтирования |
(1 242 245) |
(1 084 260) |
Стандартизированная оценка дисконтированных будущих чистых денежных потоков |
976 844 |
956 754 |
Доля в компаниях, учитываемых по методу долевого участия |
||
Поступление денежных средств будущих периодов |
2 814 679 |
2 457 252 |
Затраты будущих периодов на добычу |
(1 494 446) |
(1 500 043) |
Затраты будущих периодов на разработку |
(199 415) |
(218 240) |
Налог на прибыль будущих периодов |
(203 379) |
(128 435) |
Потоки денежных средств будущих периодов |
917 439 |
610 534 |
Движения денежных средств с учетом 10 % ставки дисконтирования |
(590 068) |
(301 836) |
Стандартизированная оценка дисконтированных будущих чистых движений денежных средств |
327 371 |
308 698 |
Итого стандартизированная оценка дисконтированных будущих чистых денежных потоков по консолидируемым обществам и компаниям, учитываемым по методу долевого участия |
1 304 215 |
1 265 452 |
31 декабря 2012 г. |
31 декабря 2011 г. |
|
---|---|---|
Консолидируемые дочерние компании |
||
Дисконтированная приведенная стоимость на начало года |
956 754 |
528 392 |
Реализация и передача добытых нефти и газа, за вычетом расходов на добычу и прочих операционных расходов |
(149 481) |
(127 802) |
Чистое изменение цены на баррель, за вычетом затрат на добычу и прочих операционных расходов |
(64 829) |
375 996 |
Изменение будущих затрат на разработку |
(54 841) |
(67 123) |
Затраты на разработку за период |
89 470 |
67 460 |
Пересмотр предыдущих оценок |
73 614 |
182 052 |
Начисление дисконта |
115 927 |
112 801 |
Чистое изменение налога на прибыль |
31 140 |
(88 954) |
Прочие |
(20 910) |
(26 068) |
Дисконтированная приведенная стоимость на конец года |
976 844 |
956 754 |
Доля Компании в компаниях, учитываемых по методу долевого участия |
||
Дисконтированная приведенная стоимость на начало года |
308 699 |
187 989 |
Реализация и передача добытых нефти и газа, за вычетом расходов на добычу и прочих операционных расходов |
(63 915) |
(97 740) |
Чистое изменение цены на баррель, за вычетом затрат на добычу и прочих операционных расходов |
68 817 |
105 394 |
Изменение будущих затрат на разработку |
25 361 |
(28 286) |
Затраты на разработку за период |
29 997 |
28 628 |
Пересмотр предыдущих оценок |
2 648 |
16 111 |
Начисление дисконта |
53 088 |
84 040 |
Чистое изменение налога на прибыль |
(29 356) |
(62 772) |
Чистое изменение в связи с приобретением новых запасов |
— |
— |
Прочие |
(67 968) |
75 335 |
Дисконтированная приведенная стоимость на конец года |
327 371 |
308 699 |